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※警示帳戶(人頭帳戶)刑責與法律風險

金融帳戶被列為警示帳戶（人頭帳戶）後，可能涉及的刑事責任與法律風險經常包括以下：

■   提供人頭帳戶的刑事責任：幫助詐欺罪、幫助洗錢罪

因為詐騙集團騙取民眾提供帳戶後，經常將騙取的金融帳戶用於存匯詐欺贓款轉帳的路徑。雖然提供帳戶的人們不見得會當成詐欺主謀（正犯），因為沒有著手從事詐術行為或居於主導地位，但仍然會因為提供帳戶、提款卡而被認為是刑事詐欺取財的幫助犯（因為提供助力使犯罪行為與結果趨於完備）。

雖然詐欺幫助犯的成立，在刑法上需要具備「主觀上的幫助故意（也就是對於幫助的事項，有認知以及意欲）」，及客觀上的「幫助行為」的兩成立要件。然而在實際多數情況，始終是「客觀幫助行為」明顯，「主觀說無幫助故意」卻容易被當狡辯，不容易被相信，因此使得原本只是單純求職、申貸的民眾，變成「被詐欺的詐騙集團」。檢調單位也會認為提供人頭帳戶給詐騙集團使用，也可能涉及洗錢防制法中的「洗錢罪」等問題。使得民眾面臨更為嚴峻的司法調查程序與過程。

■   提供人頭帳戶的民事責任 ：民事損害賠償

提供人頭帳戶的結果，也會產生民事損害賠償責任（對損失財物金錢的受害者）。

在這類電信詐騙、電話詐騙的情況，無論所參與的角色是主謀、打電話的詐術實行者、提款車手、或是搭建機房的共犯、或提供人頭帳戶的人，法律上經常會被論以「共同侵權行為人」而要負「連帶損害賠償責任」。且民事責任的認定成立嚴謹要求度比刑事寬鬆，使得受害人更有機會求償。此時對於因為被騙而提供自己帳戶人頭的人來說，就算自己也是被騙，但因為在現實法律運作實務會期待「要對自己的重要物件（證件、帳戶、提款卡等）妥善保管、不能輕易給出」，若輕易給出，則容易被當做有過失，仍然要負責。原本只是單純求職申貸，卻變成「被侵害權利的侵權行為人」。

■   提供人頭帳戶的後果：生活陷入困境

現代社會中，許多工作的給薪方式，都是用匯款或轉帳，一旦自己常用帳戶被列為警示帳戶，領薪水將發生問題。

實際案例中，許多人求職時會誤信前述的狀況，「租用帳戶越多，薪水越多」，將自己公司的薪轉帳戶也一併提供給詐騙集團，使詐騙集團作為人頭帳戶使用。然而一旦薪資帳戶被列為警示帳戶，直至司法程序完成前，該帳戶恐怕將難以使用，此時公司如果不願另外以現金給薪，那麼領薪水的途徑可能也會受阻，進而使生活出現問題。

雖然晚近的刑事司法實務，漸漸對於提供人頭帳戶的案件，開始有無罪的判決，或是給予不起訴處分。但基於民事刑事分立二元的特性，就算刑事無罪，也只是代表不用受到國家的處罰，仍然還有可能要面對民事的賠償問題。

※騙取民眾提供人頭帳戶的方式情境

刑事法庭中，經常存在的案件類型即是所謂的「人頭帳戶」或「警示帳戶」的詐欺案件。這些被告，其實很多是受真正幕後操盤的詐騙集團利用，淪為「被騙」的「詐騙集團」。

因為這他們多半是受到誤導而錯誤地提供自己的金融帳戶、提款卡給不法詐騙集團，進而被他們當作人頭帳戶(人頭戶)使用，來騙取人們財物。

詐騙集團常常利用求職者、申辦貸款者的生疏而騙取他們的帳戶，轉利用人頭帳戶在去騙其他人的時間。大致上手法是：
 

■ 利用民眾想賺錢的心理

在各網路平台刊登工作招募廣告。假借「國內外合法線上大型博彩投注站的名義」，向人們「租借」帳戶，讓人們產生「是在求職、找工作」的誤認，假意應允每期可領取帳戶租賃金，然後羅織各種資訊，引導「求職者」寄發帳戶及提款卡給「虛無的公司人員等」。

■ 利用民眾對於申辦貸款流程的不理解

在各網路平台刊登貸款小廣告。或者假居間、或者假稱自己為金主，向人們詐稱「為利貸款核發，要求提供帳戶提款卡」等，讓民眾陷於錯誤，寄發帳戶、提款卡給「虛無的金融人員、會計師、代書等」。...各種手法、話術或策略其實千變萬化，但核心都是要民眾「先寄出帳戶、提款卡」...